Річний звіт за 2011 рік

Опис бізнесу(текстова частина)

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)	Важливi подiї розвитку (в тому числi злиття, подiл, приєднання, перетворення, видiл) протягом звiтного роу не вiдбувались.
Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом	Органiзацiйна структура: Корпоративна частина - Товариство має вертикально iнтегровану корпоративну структуру: вищий орган управлiння товариства - загальнi збори акцiонерiв (Загальнi Збори Акцiонерiв мають право вирiшувати будь-якi питання дiяльностi Товариства без обмежень); Наглядова рада (Наглядова рада є органом Товариства, що здiйснює захист прав Акцiонерiв Товариства, i в межах компетенцiї, визначеної чинним законодавством України та Статутом, контролює та регулює дiяльнiсть Виконавчого органу); Директор (Директор Товариства є Виконавчим органом Товариства, який пiдзвiтний Загальним Зборам Акцiонерiв i обирається Загальними зборами, термiном на 5 (п'ять) рокiв. Здiйснює керiвництво поточною дiяльнiстю Товариства, дiє вiд iменi товариства в межах, передбаченим законодавством i Статутом товариства); Ревiзор (Ревiзор є органом Товариства, який здiйснює перевiрку фiнансово-господарської дiяльностi Товариства та обирається Загальними зборами. Ревiзор пiдзвiтний Загальним зборам Товариства. Ревiзор здiйснює контроль шляхом проведення перевiрок i доповiдає про результати проведених нею перевiрок Загальним зборам.Ревiзор обирається Загальними зборами. Дочiрнi пiдприємства, фiлiї, представництва та iншi вiдокремленi структурнi пiдроздiли в органiзацiйнiй структурi Емiтента вiдсутнi тому iнформацiя щодо їх найменування та мiсцезнаходження, ролi та перспектив розвитку вiдсутня. Змiни в органiзацiйнiй структурi у вiдповiдностi з попереднiм звiтним перiодом не вiдбувались.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій	Будь-якi пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб до Емiтента протягом звiтного перiоду не надходило.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)	Облiкова полiтика Товариства розроблена у вiдповiдностi до вимог фiнансового та податкового законодавства України. Метою облiкової полiтики Товариства є створення єдиних засад вiдображення факторiв господарської дiяльностi у фiнансовому, податковому та в управлiнському облiку. До сукупностi способiв ведення фiнансового облiку вiдносяться: - органiзацiйна форма бухгалтерської полiтики; - органiзацiя документообiгу; - система внутрiшньовиробничого облiку, звiтностi та конторолю; - технологiя обработки облiкової iнформацiї; - методи групування та оцiнки фактiв господарської дiяльностi, погашення вартостi активiв, визначення доходiв та витрат i т.д.; - застосування рахункiв бухгалтерського облiку та системи облiкових реєстраторiв; - iншi вiдповiдальнi способи, методи, прийоми. Товариство здiйснює дiяльнiсть у виключно у вiдповiдностi iз Статутом Товариства. Вiдповiдно до Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi" система органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi Товариства надає клiєнтам для прийняття рiшень повну, правдиву та неупереджену iнформацiю про фiнансове становище, результати дiяльностi та рух грошових коштiв пiдприємства, здiйснює контроль за наявнiстю та рухом майна, використанням матерiальних, трудових та фiнансових ресурсiв у вiдповiдностi iз затвердженими нормами, нормативами, кошторисами, своєчасне попереджує негативнi явища в фiнансово-господарськiй дiяльностi, виявляє внутрiшньогосподарськi резерви. Введення бухгалтерського облiку Товариства здiйснюється з використанням спецiалiзованого програмного забезпечення (бухгалтерських програм). У вiдповiдностi до ст. 8 Закону України "Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi" вiд 16.07.1999 р. №996-XIE з метою забезпечення єдиних методологiчних принципiв бухгалтерського облiку використовується Iнструкцiя "Про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку активiв, капiталу, обов'язкiв та господарських операцiй пiдприємств та органiзацiй", яка затверджена Наказом Мiнфiну України вiд 30.11.1999 р. №291. Фiнансова звiтнiсть складається вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi". Бухгалтерський облiк основних засобiв здiйснюється вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 7 "Основнi засоби" iз врахуванням наступних особливостей: - на прибутковi основнi засобi заводиться iнвентарна картка; -введення в експлуатацiю оформлюється документарно "Акт введення в експлуатацiю ОЗ"; - нарахування амортизацiї ОЗ проводиться автоматизовано iз застосуванням прямолiнiйного методу нарахування амортизацiї; - нарахування амортизацiї проводиться щомiсячно. Нарахування амортизацiї починається з мiсяця, наступного за мiсяцем, у якому об'єкт ОЗ став придатним для корисного використання (введення в експлуатацiю). Нарахування амортизацiї припиняється, починаючи з мiсяця, наступного за мiсяцем вибуття об'єкта ОЗ (виведення з експлуатацiї). Амортизацiя малоцiнних необоротних активiв нараховується в першому мiсяцi їх використання у розмiрi 100% їх вартостi. Вибуття з експлуатацiї проводиться за рiшенням комiсiї та формується документом "Акт вибуття ОЗ". Бухгалтерський облiк нематерiальних активiв здiйснюється вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) бухгалтерського облiку. метод оцiнки вартостi запасiв - ФИФО. 8 "Нематериальнi активи" з урахуванням таких особливостей: нарахування амортизацiї нематерiальних активiв здiйснюється лiнейним методом. Бухгалтерський облiк дебiторської заборгованостi здiйснюється у вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського облiку 10 "Дебiторська заборгованiсть". Облiк дебiторської заборгованостi здiйснюється з урахуванням таких особливостей: - поточна дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи та послуги визнається активом одночасно з визнанням доходу вiд реалiзацiї продукцiї, товарiв, робiт, послуг та оцiнюється за первiсною вартiстю; - поточна дебiторська заборгованiсть за продукцiю, товари, роботи, послуги включається до пiдсумку балансу за чистою реалiзацiйною вартiстю. Для визначення чистої реалiзацiйної вартостi на дату балансу обчислюється величина резерву сумнiвних боргiв. Резерв сумнiвних боргiв створюється за принципами, визначеними Положенням про створення резерву сумнiвних боргiв. Величина резерву сумнiвних боргiв визначається, виходячи з класифiкацiї дебiторської заборгованостi. Бухгалтерський облiк фiнансових iнвестицiй здiйснюється iз застосуванням положень щодо їх первiсної оцiнки, оцiнки на дату балансу, облiку фiнансових iнвестицiй в асоцiйованi та дочiрнi пiдприємства, облiку фiнансових iнвестицiй для проведення спiльної дiяльностi вiдповiдно до вимог Положення (стандарту) 12 "Фiнансовi iнвестицiї". Ведення касових операцiй проводиться згiдно чинного законодавства. Лiмiт залишку готiвки в касi встановлюється згiдно п.5.4. роздiлу 5 "Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi України", яке затверджено постановою Правлiння НБУ вiд 15.12.2004 р. №637 та зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 13.01.2005 р. за № 40I10320. Згiдно внутрiшнiх документiв, Товариство самостiйно встановлює форми, системи i розмiри оплати працi та системи премiювання працiвникiв Товариства за результатами їх працi i забезпечує розмiр оплати працi найманих працiвникiв не менше мiнiмальної заробiтної плати ,встановленої законодавством України. Облiк доходiв здiйснюється з використанням принципiв вiдповiдностi методiв нарахування усiх доходiв, якi можуть бути достовiрно визначенi. Для забезпечення складання звiту про фiнансовi результати за формою, передбаченою П(С)БО 3 "Звiт про фiнансовi результати", облiк витрат Товариство веде за допомогою рахункiв класу 9 "Витрати дiяльностi". Нарахування та виплата заробiтної плати спiвробiтниками здiйснюється згiдно штатного розкладу. Методичне забезпечення положень Облiкової полiтики здiйснюється за допомогою внутрiшнiх нормативних документiв та положень, якi розроблюються вiдповiдно до правил облiкової полiтики та затверджуються наказами Директора Товариства.
Текст аудиторського висновку	Власникам цiнних паперiв, Керiвництву Закритого акцiонерного товариства "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" м. Одеса 17 квiтня 2012 року Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi Закритого акцiонерного товариства "ЗАТИШАНСЬКЕ атп 15115" станом на 31.12.2011 року ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО АУДИТОРСЬКУ ФIРМУ: Повне найменування юридичної особи вiдповiдно до установчих документiв ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ПРОФАУДИТ" Мiсцезнаходження юридичної особи 65033, м. Одеса, вул. Василя Стуса 2I1 Телефон (факс) юридичної особи (0482)734-01-39, 0675572567 Номер та дата видачi Свiдоцтва про внесення в Реєстр аудиторських фiрм, якi одноособово надають аудиторськi послуги, виданого Аудиторською палатою України № 4347 видане згiдно Рiшення Аудиторської палати України № 212I4 вiд 25.03.2010 р. ОСНОВНI ВIДОМОСТI ПРО ЕМIТЕНТА: Повне найменування Закрите акцiонерне товариство "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" Код за ЄДРПОУ 03114885 Мiсцезнаходження 66740, Одеська область, Фрунзiвський район, смт Затишшя, пров. Будiвельний, б. 14 Дата державної реєстрацiї Дата проведення державної реєстрацiї 02.12.1996 р. Основнi вiдомостi про умови договору на проведення аудиту: - договiр на проведення аудиту № 24-АI2012 вiд 14 березня 2012 року; - дата початку проведення аудиту - 14 березня 2012 року; - дата закiнчення проведення аудиту - 17 квiтня 2012 року . Перелiк перевiреної фiнансової iнформацiї: З метою вирiшення встановлених завдань, аудиторами проведено аудит фiнансової звiтностi Закритого акцiонерного товариства "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" (Далi - ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115", Товариство), що додається, яка включає : " Баланс станом на 31.12.2011 року; " Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк; " Стислий виклад суттєвих облiкових полiтик; Аудиторська перевiрка проводилась за перiод з 01.01.2011 р. до 31.12.2011 р. суцiльним методом (каса, розрахунковий рахунок) та вибiрково (iншi рахунки) з використанням методiв документальної перевiрки, спiвставлення й оцiнки, тестування доказiв, якi пiдтверджують суми та розкриття iнформацiї у фiнансових звiтах, включає оцiнювання застосованих принципiв бухгалтерського облiку та суттєвих облiкових оцiнок, здiйснених управлiнським персоналом, а також оцiнювання надання звiтiв у цiлому згiдно з МСА 500 "Аудиторськi докази". Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть стосовно складання та достовiрностi подання наданої до перевiрки звiтностi та документацiї, вiдповiдно до Статуту ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" та чинного законодавства України, та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає як необхiдний для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки, а саме: - Директор - Клапатюк О.С.; - Головний бухгалтер - Вальт А.О. Вiдповiдальнiсть аудитора Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв щодо сум i розкриттiв у фiнансовй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб'єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi. Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки. Обсяг аудиторської перевiрки: Аудиторами проведена перевiрка у вiдповiдностi з вимогами Законiв України "Про акцiонернi товариства", "Про цiннi папери та фондовий ринок", "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi", "Про аудиторську дiяльнiсть", "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", Рiшення ДКЦПФР №1360 вiд 29.09.2011 року "Про затвердження вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)" рiшення Аудиторської палати України вiд 18.04.2003 р. №122I2 "Про порядок застосування в Українi Стандартiв аудиту та етики Мiжнародної федерацiї бухгалтерiв", Мiжнародних стандартiв контролю якостi, аудиту, огляду, iншого надання впевненостi та супутнiх послуг, Податкового кодексу України, та iнших законодавчих та нормативних актiв. Концептуальною основою для проведення аудиторської перевiрки є Положення (стандарти) бухгалтерського облiку. Висновок сформований у вiдповiдностi: - з Рiшенням ДКЦПФР №1360 вiд 29.09.2011 року "Про затвердження вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики)"та зареєстрованим у Мiнiстерствi юстицiї України 28 листопада 2011 року за № 1358I20096; - з вимогами Мiжнародних стандартiв аудиту №700 "Аудиторський висновок про фiнансову звiтнiсть", № 705 "Модифiкацiя думки у звiтi незалежного аудитора", № 706 "Пояснювальнi параграфи та параграфи з iнших питань у звiтi незалежного аудитора". В зв'язку з сутнiстю перевiрки, та притаманних аудиту обмежень, iснує ймовiрнiсть та можливiсть того, що окремi, навiть суттєвi вiдхилення (помилки, вiдмiнностi, тощо) можуть бути не виявленi в ходi перевiрки, за що у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА №200 п.21, МСА № 240, п.17), прийнятих АПУ в якостi нацiональних, аудитор вiдповiдальностi не несе. Розмiр суттєвостi помилки з замовником не обговорювався, тому розмiр суттєвостi визначався у вiдношеннi до виявлених у ходi здiйснення аудиту вiдхилень згiдно професiйного судження аудитора та вiдповiдно вимог стандарту МСА 320 "Суттєвiсть при плануваннi та проведеннi аудиту". Висловлення думки щодо розкриття iнформацiї за видами активiв вiдповiдно до встановлених нормативiв Аудиторами перевiрено та проаналiзовано надану товариством фiнансову iнформацiю за видами активiв вiдповiдно до встановлених нормативiв, зокрема Нацiональних Положень (Стандартiв) бухгалтерського облiку та Мiжнародних стандартiв аудиту. На пiдставi отриманих при перевiрцi даних, констатуємо: - з метою забезпечення єдиних принципiв i процедур щодо вiдображення поточних господарських операцiй в облiку та складаннi фiнансової звiтностi, Наказом Директора затверджено облiкову полiтику ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115"; - бухгалтерський облiк у товариствi ведеться за журнально-ордерною системою та автоматизованою формою рахiвництва. Необоротнi активи товариства станом на 31.12.2011 року становлять 142,4 тис. грн. та складаються з: - Основних засобiв, якi знайшли вiдображення у ряд. 030 балансу "Основнi засоби" по залишковiй вартостi у сумi 142,4 тис.грн. Сукупна первiсна вартiсть основних засобiв станом на 31.12.2011 року складає 843,3 тис.грн. Знос основних засобiв нараховано у сумi 700,9 тис.грн. Станом на 31.12.2011 року оборотнi активи товариства облiковуються у сумi 9,3 тис.грн. та складаються з: - Виробничих запасiв, якi обiковуються у ряд. 100 балансу товариства станом на 31.12.2011 року у сумi 9,2 тис. грн. - Грошовi кошти та їх еквiваленти: Залишок коштiв на поточних рахунках в нацiональнiй валютi в банкiвських установах станом на 31.12.2011 року складає 0,1 тис.грн., що вiдповiдно визначено в ряд.230 балансу товариства. На нашу думку, перевiрена iнформацiя щодо активiв ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" станом на 31.12.2011 року вiдповiдає Положенням (Стандартам) бухгалтерського облiку. Висловлення думки щодо розкриття iнформацiї про зобов'язання вiдповiдно до встановлених нормативiв Аудиторами перевiрено та проаналiзовано надану фiнансову iнформацiю про зобов'язання товариства до встановлених нормативiв, зокрема Нацiональних Положень (Стандартiв) бухгалтерського облiку. При перевiрцi встановлено, що: Довгостроковi зобов'язання складають 30,4 тис. грн. Поточнi зобов'язання станом на 31.12.2011 року складають 408,5 тис. грн., з них: - Кредиторська заборгованiсть за товари, роботи, послуги - 1,5 тис. грн.; - Поточнi зобов'язання за розрахунками з бюджетом - 1,6 тис. грн., що вiдповiдно вiдображено у ряд. 550 балансу товариства; - Поточнi зобов'язання за розрахунками зi страхування - 1,5 тис. грн., що вiдповiдно вiдображено у ряд. 570 балансу товариства; - Поточнi зобов'язання за розрахунками з оплати працi - 20,8 тис. грн., що вiдповiдно вiдображено у ряд. 580 балансу товариства; - Iншi поточнi зобов'язання - 383,1 тис. грн. Валюта балансу станом на 31.12.2011 року складає 151,7 тис. грн. На нашу думку, перевiрена iнформацiя щодо розмiру зобов'язань ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" станом на 31.12.2011 року в цiлому вiдповiдає Положенням (Стандартам) бухгалтерського облiку. Висловлення думки щодо розкриття iнформацiї про формування та використання власного капiталу ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" вiдповiдно до встановлених нормативiв Власний капiтал ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" станом на 31.12.2011 року облiковується у сумi -287,2 тис.грн., у т.ч.: · статутний капiтал - 91,5 тис.грн.; · додатковий капiтал - 395,7 тис.грн.; · непокритий збиток - 774,4 тис.грн. Аудиторами проаналiзовано наданi установчi документи ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115", Положення та iншi документи товариства. Закрите акцiонерне товариство "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" засноване загальними зборами акцiонерiв 5 сiчня 1996 року шляхом перетворення державного пiдприємства "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115". Вiдповiдно до наданих документiв ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" Статутний капiтал ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" становить 91 540,00 (дев'яносто одна тисяча п'ятсот сорок гривень 00 копiйок) гривень. Статутний капiтал подiлено на 9154 (девять тисяч сто п'ятдесят чотири) штуки простих iменних акцiй номiнальною вартiсть 10,00 (десять гривень 00 копiйок) гривень кожна. Розмiр статутного капiталу товариства визначений засновниками згiдно iз установчими документами. Данi про величину власного капiталу ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115", що вiдображенi в Балансi станом на 31.12.2011 р., пiдтверджуються даними облiкових реєстрiв. Форма iснування -бездокументарна. Послуги щодо обслуговування випуску цiнних паперiв емiтента, випущених у бездокументарнiй формi надаються ВАТ "Нацiональний депозитарiй України" (Код за ЄДРПОУ:30370711; Лiцензiя АВ №189650 видана 19.09.2006 року Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку), згiдно укладеної угоди. Свiдоцтво про реєстрацiю випуску цiнних паперiв № 15I15I1I11 видане Одеським територiальним управлiнням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку 02.02.2011 року. ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" протягом перевiряємого перiоду дiй щодо випуску та розмiщення iпотечних облiгацiй, розмiщення проспекту емiсiї iпотечних облiгацiй не проводило, iпотечного покриття iпотечних облiгацiй не створювало. На нашу думку, перевiрена iнформацiя про формування та розмiр власного капiталу ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" станом на 31.12.2011 року вiдповiдає Положенням (Стандартам) бухгалтерського облiку. Висловлення думки щодо вiдповiдностi вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства Вiдповiдно до вимог чинного законодавства, а саме частинi третiй статтi 155 Цивiльного кодексу України (стосовно акцiонерних товариств), вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства - величина, яка визначається шляхом вирахування iз суми активiв, прийнятих до розрахунку, суми зобов'язань товариства, прийнятих до розрахунку. Розрахунок визначення вартостi чистих активiв складається за даними бухгалтерської звiтностi вiдповiдно до П(С)БО №2 "Баланс". Вартiсть чистих активiв ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" станом на 31.12.2011 року становить (-287,2) тис.грн.; Статутний капiтал - 91,5 тис. грн. тобто, вартiсть чистих активiв товариства є меншою за розмiр Статутного капiталу ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115". На нашу думку ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" необхiдно дотримуватись вимог чинного законодавства України. Висловлення думки щодо наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до Комiсiї разом з фiнансовою звiтнiстю У звязку з тим, що аудиторська перевiрка ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" передує датi пiдготовки рiчного звiту Товариства, аудитори не мали можливостi встановити наявнiсть будь-яких невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю та рiчним звiтом ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115". Висловлення думки аудитора щодо фiнансових звiтiв та результату фiнансово - господарської дiяльностi ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" Фiнансова звiтнiсть товариством складена у вiдповiдностi до ст.ст. 11-14 Закону України "Про бухгалтерську та фiнансову звiтнiсть" та П(С)БО 1 "Загальнi вимоги до фiнансової звiтностi". У звiтному перiодi згiдно узагальненiй iнформацiї про доходи та витрати Ф.2 "Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк", результатом фiнансово-господарської дiяльностi товариства за звiтний перiод є збиток у сумi 81,3 тис.грн. На нашу думку, перевiрена iнформацiя щодо фiнансових звiтiв та результату фiнансово-господарської дiяльностi ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" станом на 31.12.2011 року вiдповiдає Положенням (Стандартам) бухгалтерського облiку. Висловлення думки щодо розкриття iнформацiї про виконання значних правочинiв ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" Проведеною перевiркою не виявлено прийняття рiшення або вчинення значних правочинiв ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" у 2011 роцi. Висловлення думки щодо стану корпоративного управлiння ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115", у тому числi стан внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України "Про акцiонернi товариства" 27 травня 2011 року було проведено загальнi збори акцiонерiв ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115", на яких були прийнятi такi рiшення: - Про визначення типу товариства та змiну найменування; - Про внесення змiн до Статуту шляхом викладення його у новiй редакцiї; - Про затвердження положень товариства. У ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" вiдсутня спецiальна посада або вiддiл, що вiдповiдає за роботу з акцiонерами. У ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" створений одноосiбний виконавчий орган - Директор, який має повноваження згiдно Статуту та внутрiшнiх документiв Товариства. У ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" є ревiзор, який має повноваження вiдповiдно до внутрiшнiх документiв Товариства. У ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" створена наглядова рада, яка складається з шести осiб. Наглядова рада Товариства має повноваження вiдповiдно до внутрiшнiх документiв Товариства. У ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" вiдсутнiй власний кодекс (принципи, правила) корпоративного управлiння. У ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" вiдсутня посада внутрiшнього аудитора або служба внутрiшнього аудиту Товариства. На нашу думку, стан корпоративного управлiння ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" вiдповiдає вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства". Та пiдвищення рiвня корпоративного управлiння сприятиме забезпеченню ефективної дiяльностi товариства, належної уваги до iнтересiв акцiонерiв та рiвноваги впливу та балансу iнтересiв учасникiв корпоративних вiдносин. Висловлення думки щодо iдентифiкацiї та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства Вiдповiдно до МСА 240 та МСА 315 аудитор повинен iдентифiкувати й оцiнити ризики суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi та на рiвнi тверджень для класiв операцiй, залишкiв на рахунках i розкриття iнформацiї. На нашу думку, припущення не застосовне за обставин завдання, нами не iдентифiковано визнання доходiв як ризик суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства, фiнансова звiтнiсть ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства чи помилки. Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки На думку аудитора, для запобiгання завищення оцiнки активiв Товариства та дотримання принципу обачностi, згiдно до П(С)БО 10 "Дебiторська заборгованiсть" слiд провести коригування на очiкувану суму несплати боргiв. На пiдприємствi величина резерву сумнiвних боргiв не визначена, тому первiсна вартiсть дебiторської заборгованостi становить суму чистої реалiзацiйної вартостi дебiторської заборгованостi. Товариство не створило забезпечення виплат вiдпусток персоналу (виплати за невiдпрацьований час, що пiдлягають накопиченню, визнаються зобов'язанням через створення забезпечення у звiтному перiодi). Необхiднiсть створення такого забезпечення зазначено у п.7 П(С)БУ 26 "Виплати працiвникам". Згiдно п.13 П(С)БО 11 забезпечення створюються для вiдшкодування наступних (майбутнiх) операцiйних витрат, зокрема, на оплату вiдпусток працiвникам (резерв вiдпусток). Резерв оплати вiдпусток створюється для цiлей рiвномiрного розподiлу витрат на оплату вiдпусток протягом звiтного року. ВИСЛОВЛЕННЯ ДУМКИ: На нашу думку, за винятком впливу питань, про якi йдеться у параграфi "Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки", перевiрена фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" станом на 31.12.2011 року, його фiнансовi результати за рiк, що закiнчився на зазначену дату та вiдповiдає нормативним вимогам щодо органiзацiї бухгалтерського облiку та звiтностi в Українi. Вважаємо, що проведена аудиторська перевiрка забезпечує обгрунтовану пiдставу для висловлення умовно-позитивної аудиторської думки. Директор ТОВ "ПРОФАУДИТ" Т.В. Кравченко ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ "ПРОФАУДИТ" Адреса: Україна, 65033, вул. Василя Стуса, буд. 2I1 Код за ЄДРПОУ: 36921215 Банкiвськi реквiзити: рIр 26009240427 в АТ "Райффайзен Банк Аваль" м. Київ, МФО 380805 Контакти: телефонIфакс: (048) 734-01-39 E-mail:profaudi@ukr.net, адреса веб- сайту: prof-audit.com.ua Показники фiнансового стану ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" N зIп Показники Формула розрахунку показника фiнансового стану акцiонерного товариства Формула розрахунку оптимальне значення критичне значення Фактично за 2011 рiк Висновки 1 Коефiцiєнт абсолютної лiквiдностi К1 = (Грошовi кошти + Грошовi еквiваленти) I поточнi зобов'язання ф. 1 (ряд. 220 + ряд. 230 + ряд. 240) --------- ф. 1 ряд. 620 0,25- 0,35 менше 0,25 0 Характеризує готовнiсть пiдприємства негайно погасити короткострокову заборгованiсть. Не вiдповiдає нормативу. 2 Коефiцiєнт загальної лiквiдностi (покриття) К2 = (оборотнi активи) : поточнi зобов'язання ф. 1 ряд. 260 --------- ф. 1 ряд. 620 2 1 0,02 Характеризує достатнiсть оборотних коштiв для погашення поточних зобов'язань. Не вiдповiдає нормативу. 3 Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi (або платоспроможностi, або автономiї) К3 = Власний капiтал :Вартiсть майна (пiдсумок активу балансу) ф. 1 ряд. 380 ---------- ф. 1 ряд. 280 бiльше 0,5 0,5 -1,8 Характеризує питому вагу власного капiталу в загальнiй вартостi коштiв iнвестованих в його дiяльнiсть. Не вiдповiдає нормативу. 4 Коефiцiєнт структури капiталу (фiнансування) К4 =(забезпечення наступних витрат i цiльове фiнансування + довгостроковi збов'язання + поточнi зобов'язання + доходи майбутнiх перiодiв) : Власний капiтал ф. 1 (ряд. 430+ ряд.480 + ряд.620 +ряд.630) --------- ф. 1 ряд. 380 0,5 1 -0,15 Характеризує залежнiсть пiдриємства вiд залучених засобiв. Не вiдповiдає нормативу. ВИСНОВОК АУДИТОРА ЩОДО ФIНАНСОВОГО СТАНУ ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" На нашу думку ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" необхiдно покращити фiнансовий стан. Однак безперервне iснування ЗАТ "ЗАТИШАНСЬКЕ АТП 15115" свiдчить про можливiсть безупинного функцiонування як суб'єкта господарювання. Директор ТОВ "ПРОФАУДИТ" Т.В. Кравченко
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання	Основними видами послуг є здiйснення перевезень пасажирiв на встановлених маршрутах, а також перевезення пасажирiв по замовленням. Дiяльнiсть Товариства певним чином залежить вiд сезонних змiн, оскiльки в зимовий перiод спостерiгається зростання споживання ПММ, зменшення пасажиропотоку, а також збiльшення дорожньо-транспортних пригод. Крiм того, пасажиропоток у напрямку курортних мiст знижується протягом некурортного сезону. Основним ринком збуту є Затишанський регiони в примiському сполученнi та райони Одеської областi в мiжмiському сполученнi. Основними споживачами послуг є населення цих районiв та Одеське обласне об'єднання автобусних станцiй. Основнi ризики, характернi для дiяльностi автотранспортних пiдприємств: - ризик пiдвищення ймовiрностi виникнення автотранспортних пригод внаслiдок збiльшення кiлькостi автотранспортних засобiв на шляхах; - ризик втрати позицiй на ринку внаслiдок пiдвищення рiвня конкуренцiї; - ризик зниження рентабельностi послуг з перевезення пасажирiв автомобiльним транспортом внаслiдок невiдповiдностi тарифiв на проїзд собiвартостi послуг; - ризик рiзкого зростання цiн на основнi складовi частини собiвартостi послуг. Заходи по зниженню ризикiв: - впровадження та контроль ефективностi профiлактичних заходiв з безпеки руху (iнструктажi водiїв, передрейсовi технiчнi обслуговування та огляди автотранспортних засобiв, медичне обслуговування водiїв, взаємодiя та соцiальна робота з учасниками дорожнього руху з метою пропагування дотримання правил дорожнього руху); - пiдвищення рiвня обслуговування пасажирiв та конкурентоздатностi послуг Товариства шляхом впровадження нових технологiй перевезень, в основному, за рахунок експлуатацiї бiльш сучасних та комфортних транспортних засобiв; - органiзацiї поперереднього продажу квиткiв на мiжмiськi та мiжобласнi маршрути з метою пiдвищення конкурентних переваг Товариства; - участi у конкурсах iз закрiплення маршрутiв з метою пiдвищення конкурентних переваг Товариства; - систематична робота з органами мiсцевої влади з метою пiдвищення тарифiв на перевезення, що регулюються постановами таких органiв; - робота з постачальниками ПММ та iнших матерiалiв з метою укладання бiльш вигiдних угод, пошук вигiднiших схем постачання Товариства необхiдними ТМЦ. Канали збуту послуг - продаж пасажирам квиткiв на автостанцiях маршруту руху автобусiв (початковiй та промiжних) та в салонах автобусiв водiями та контролерами з подальшою звiтнiстю перед касиром Товариства. Постачальники палива: - ТОВ "Базис1" - ПП "Євстратенко I.В. - ПМП "Автосервiс" АЗС "Владан" Вартiсть дизельного палива збiльшилась на 4,01%, вартiсть бензина збiльшилась на 28,09%. Постачальники запчастин: - ПКФ "Агромарiн" - ПП "Сiрiус-Трейдiнг" - ПП "Каролiна" - ТОВ "Технологiя будiвництва" Основними конкурентами є приватнi пiдприємства (ФОП Францискевич С.А., ПП "Тана"), якi при наданнi послуг по перевезенню пасажирiв, ремонту та обслуговуванню автомобiлiв використовують новiшi автомобiлi та бiльш сучасне обладнання, що дозволяє знизити виробничi витрати та пiдвищити якiсть послуг, що, у свою чергу, збiльшує кiлькiсть постiйних платоспроможних клiєнтiв. Постачальники за основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв у загальному обсязi постачання - ПМП "Автосервiс" АЗС "Владан", ТОВ "Базис", ПКФ "Агромарiн", ТОВ "Базис 1".
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування	Товариство не здiйснювало основнi придбання або вiдчуження активiв за останнi п'ять рокiв. Емiтент не є пiдприємством та не планує будь-якi значнi iнвестицiї або придбання, пов'язанi з його господарською дiяльнiстю, тому iнформацiя про суттєвi умови придбання або iнвестицiї, їх вартiсть i спосiб фiнансування вiдсутня.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення	Основнi засоби розташованi за мiсцезнаходженням Товариства. Термiни та умови використання основних засобiв( за основними групами):Основнi засоби утримуються пiдприємством для використання у господарчiй дiяльностi. Термiн використання основних засобiв( за основними групами): будiвлi- вiд 240 мiсяцiв, споруди-вiд 180 мiсяцiв, машини та обладнання -вiд 60 мiсяцiв транспортнi засоби-вiд 60 мiсяцiв, передавальнi пристрої-вiд 120 мiсяцiв,iншi засоби- вiд 48 мiсяцiв. Основнi засоби використовуються за їх функцiональним призначенням.. Первiсна вартiсть на початок року основних засобiв - 843,7 тис грн.ступiнь зносу - 80,3533%. первiсна вартiсть на кiнець перiоду основних засобiв 843,3 тис.грн, ступiнь зносу 83,1139Ступiнь використання майна - 75-80%. Обмежень на використання майна товариство немає. У звiтному роцi суттєвi змiни вартостi вiдсутнi: Обмеження на використання майна емiтента вiдсутнi.. Серед основних засобiв Емiтента вiдсутнi об'єкти оренди. Протягом звiтного перiоду Емiтент не здiйснював значнi правочини щодо належних йому основних засобiв. Виробничi потужностi у Емiтента вiдсутнi тому iнформацiя про ступiнь використання обладнання вiдстуня. Утримання активiв здiйснюється за рахунок власних коштiв. Екологiчнi питання, що можуть позначитися на використаннi активiв вiдстунi, Емiтент не є виробничим пiдприємством.Емiтент не є виробничим пiдприємством та не має планiв капiтального будiвництва, розширення або удосконалення основних засобiв тому iнформацiя про характер та причини таких планiв, суми видаткiв, в тому числi вже зроблених, опис методу фiнансування, прогнознi дати початку та закiнчення дiяльностi та очiкуване зростання виробничих потужностей пiсля її завершення вiдсутня.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень	Iстотнi проблеми:значна конкуренцiя;велика ступiнь зносу рухомого складу;високi цiни на паливо, мастила, запчастини; високi норми податкiв; недостатнiсть державної дотацiї на покриття збиткiв за безкоштовний проїзд пiльгових категорiй пасажирiв в примiському сполученнi.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства	Штрафи, пеня, неустойки i компенсацiї за порушення законодавства у 2011 роцi не виникали.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента	Фiнансування господарської дiяльностi здiйснюється на принципах повного госпрозрахунку. Обрана емiтентом полiтика фiнансування дiяльностi базується на власних коштах. Робочий капiтал достатнiй для поточних потреб.Одним iз шляхiв покращення лiквiдностi може бути збiльшення власних обiгових коштiв за рахунок зростання обсягiв доходiв вiд здiйснюваної Емiтентом дiяльностi.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів	Укладених але невиконаних договорiв ( контрактiв) на кiнець звiтного перiоду немає.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)	Емiтент не має та не розробляв стратегiю подальшої дiяльностi щодо розширення виробництва, реконструкцiї, полiпшення фiнансового стану. Емiтент не є виробничим пiдприємством, тому данна iнформацiя вiдсутня Зростання цiн на паливо та розходнi матерiали.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок	Емiтент не має полiтики щодо дослiджень та розробок, тому витрат на дослiдження та розробку за звiтний рiк немає.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається	ПРотягом звiтного перiоду не було
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі	Емiтент iснує на засадах самофiнансування, отриманi доходи дають можливiсть своєчасно сплачувати поточнi зобов'язання. Розкриту в iнших роздiлах iнформацiю, яка може бути iстотную, вважаємо достатньою.